Как вернуть процент на обучение если договор оформлен на ребенка

Кто имеет право на вычет за заочное обучение

Вычет за заочное обучение входит в состав социального вычета и позволяет вернуть часть средств, потраченных на учебу (ст. 219 НК РФ). Заочник должен удовлетворять двум важным требованиям: являться налоговым резидентом РФ и иметь доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%.

С 2021 г. вернуть уплаченный налог можно по таким доходам:

№

Вид доходов

1.

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2.

Оплата за оказание услуг

3.

Доход от сдачи в аренду квартиры

4.

Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5.

Страховые выплаты по пенсионному обеспечению

6.

Некоторые другие доходы

Кроме того есть еще дополнительные условия, чтобы оформить возврат за заочку: была оплата собственного образования и подготовлены все необходимые документы.

Кому не положен налоговый вычет

Вернуть налог при заочной форме не получится, если:

• Вы получали доход в виде государственного пособия, с которого подоходный налог не удерживается. Например, если вы в декрете или получаете пособие по безработице;
• Вы работаете, но получаете «серую» зарплату в конверте.

Сколько денег вернут за заочку

Максимальная сумма — 120 тыс. рублей ежегодно (п. 2 ст. 219 НК РФ). Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости, но не более 15 600 рублей в год (13% * 120 000).

Обратите внимание, что возврат налога за заочное обучение не суммируется с возвратом налога за очную учебу ваших детей. То есть вы можете заявить вычет за себя. и отдельно — за детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

С 1 января 2024 г. вычет за заочное обучение увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей. Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ).

Помните, что изменения вступят в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.

Вернуть налог можно и за свое заочное обучение, и за очное обучение детей одновременно, нужно лишь правильно заполнить декларацию. Наши эксперты в течение двух дней проверят ваши документы, заполнят 3-НДФЛ и отправят ее в ФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Как вернуть деньги за заочное обучение

Оформить возврат за заочное обучение можно через ФНС и работодателя. Если выбираете первый вариант, то подать документы необходимо по окончании календарного периода, в котором были расходы и был уплачен налог. Оформить льготу через работодателя можно в том же календарном году, в котором вы потратились.

Пример

В 2023 г. Ильин оплатил 150 тыс. за свое заочное обучение и за автошколу сына 70 тыс. Он отдельно оформит вычет за обучение в вузе по заочной форме за себя и за очное сына: 15 600 рублей (120 000 * 13%), 6 500 рублей (50 000 * 13%).

Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за учебу

Чтобы получить налоговый вычет за заочное платное обучение, подготовьте:

• Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• Заявление на возврат налога (с 2020 г. заявление сходит в состав декларации);
• Копию договора с вузом, институтом или другим учебным учреждением;
• Копию лицензии вуза, института или учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
• Платежные документы, подтверждающие оплату заочной учебы.

Документы необходимо подать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Срок возврата налогового вычета составляет 4 месяца: камеральная проверка документов длится 3 месяца, еще 10 дней уходит на принятие решения и 30 дней — на перечисление денег на счет.

Через работодателя

Получить вычет за заочное обучение можно через работодателя. В этом случае список документов будет такой же, за исключением декларации, справки по форме 2-НДФЛ и заявления.

Документы отнесите в налоговую инспекцию или отправьте через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка займет 30 дней. Уведомление о вашем праве на вычет налоговый орган самостоятельно направит вашему работодателю.

Со следующего месяца с вас не будут удерживать НДФЛ, то есть денег вы будете получать на 13% больше.

Когда можно получить вычет за учебу в вузе заочное отделение

У социального налогового вычета есть срок давности — 3 года. В 2024 г. принимаются декларации за 2023, 2022 и 2021 гг. За более ранние периоды льготу получить не удастся.

Если вы оплатили учебу в 2023 г., подавайте декларацию на налоговый вычет на заочное обучение в 2024, 2025 или 2026 гг.

Чтобы не ошибиться в расчетах и вернуть все положенные по закону деньги, обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Частые вопросы

Нет, на компенсацию за сына, брата или сестру вы имеете право только при их очном формате учебы.

Социальная льгота не предоставляется за учебу супругов — только за вашу собственную по любой форме обучения, очную брата/сестры и детей до 24 лет.

В соответствии с законом, максимальная сумма составит 120 тыс. рублей за оба вида учебы. Это лимит социальной льготы.

Заключение эксперта

Оформить налоговый вычет за заочное обучение в 2024 году можно только за себя. Если вы оплачивали заочную учебу родных, вернуть налог не удастся. Внимательно соберите документы и учтите все ограничения налоговой льготы — срок давности и лимит вычета.