Возврат 13 процентов по ипотеке в 2024 сразу после покупки

Резидентом в РФ признают тех, кто проживает в России не менее 183 дней в течение года.

НДФЛ). В результате, в зависимости от способа оформления возврата, образуется сумма переплаты, которую возвращают человеку, оформившему ипотеку, либо он получает зарплату, из которой в течение определенного времени не удерживается подоходный налог.Советуем прочитать: как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

Кому доступен возврат процентов по ипотеке

Возврат процентов по ипотеке вернут гражданам, которые отвечают следующим условиям:

• получают доход, который облагается НДФЛ по ставке 13-15%;
• оформили ипотечный кредит в банке или другой целевой заем на покупку конкретного жилья (например, заключив договор с работодателем);
• фактически приобрели квартиру, дом или земельный участок для строительства жилья и осуществили государственную регистрацию объекта недвижимости, что подтверждается выпиской из ЕГРН.

Возврат 13 процентов по ипотеке в 2024 сразу после покупки

Оформление производится по окончании налогового периода (например, за 2023 год оформление осуществляется в 2024). Потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать комплект подтверждающих документов.
Потребуются: паспорт заявителя; справка от работодателя о доходах и расходах за год, за который планируется оформить вычет; кредитный договор, справка из банка об уплаченных процентах, выписка из ЕГРН на приобретенную недвижимость. Если в течение календарного года налогоплательщик работал в нескольких местах, справки о доходах и расходах потребуется предоставлять от каждого работодателя.
Заявление и комплект документов подаются в налоговую службу при личном визите, через МФЦ или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. ФНС проверяет их в течение трех месяцев.

Возврат 13 процентов по ипотеке в 2024 сразу после покупки квартиры

Налоговый вычет – 2024 при покупке квартиры: расчет суммы и условия получения

В течение последних 3-4 лет многие приобретали недвижимость в РФ. Тому способствовали и низкие ставки по ипотеке, введенные из-за пандемии коронавируса, и высокие темпы строительства жилья, и ряд других факторов.

Теперь же свежеиспеченные собственники квартир и домов справедливо хотят получить положенные им налоговые вычеты. Посмотрим, кто имеет на них право, при соблюдении каких условий и сколько удастся вернуть или сэкономить на НДФЛ.

Что такое налоговый вычет

Если кратко, то налоговый вычет по НДФЛ – это сумма не облагаемого налогом дохода физлица.

Применительно к имущественному вычету это выглядит так. Допустим, человек заработал за год 1 млн руб. Ставка НДФЛ – 13%. Работодатель удержал из его доходов 130 тыс. руб. (1 000 000 руб.

Возврат 13 процентов по ипотеке в 2024 сразу после покупки в магазине

Только делают они это самостоятельно, а не через работодателя.

Налоговый вычет — это возврат подоходного налога 13% или 15%, который государство удерживает из официальной заработной платы россиян. Налог на доходы составляет 13% для годового заработка меньше 5 млн рублей.

Для дохода больше 5 млн рублей — 15%.

К примеру, в логистической компании трудится менеджер с заработной платой 60 000 рублей. Каждый месяц бухгалтерия рассчитывает НДФЛ и взимает налог: 60 000 х 12 = 720 000.

Это меньше 5 млн, значит, применят ставку 13%.

Считаем 13% от 60 000 рублей — это 7800 рублей ежемесячно. За год менеджер выплачивает государству НДФЛ на сумму 93 600 рублей.

После приобретения второй квартиры в ипотеку вы сможете заявить вычет в сумме уплаченных процентов (максимум на 3 млн руб.), но не сможете заявить вычет со стоимости этого жилья.

Кстати, «добрать» вычет по процентам при покупке другого жилья нельзя (п. 4 ст. 220 НК РФ). Это значит, что если по одной ипотеке вы выплатили проценты на сумму, к примеру, 1,7 млн руб.

и заявили вычет по ним, то впоследствии при оформлении еще одной ипотеки права на вычет по процентам у вас уже не будет – ни на 1,3 млн руб., ни на какую-либо другую сумму.

Когда можно оформить налоговый вычет по процентам

«Ипотечный вычет» определяется исходя из суммы уплаченных процентов, а не графика погашения ипотечного кредита. То есть сначала вы должны эти проценты заплатить банку, и только после этого воспользоваться вычетом.

К примеру, вы оформили кредит в январе 2023 года.

НДФЛ можно сразу направить, к примеру, на досрочное погашение ипотечного кредита. И тем самым снизить сумму ежемесячного платежа, а значит, и общую сумму переплаты по кредиту.

Когда вычет не предоставляется

Вычет не дадут, если:

• вы не являетесь налоговым резидентом РФ. Налоговый резидент – это лицо, находящееся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Так что если в марте 2022 года вы купили квартиру, а в апреле 2022 уехали из России и продолжаете работать из другой страны дистанционно, получить вычет в связи с приобретением жилья по доходам 2022 года не получится;
• жилье приобретено не на территории РФ;
• у вас нет доходов, облагаемых НДФЛ (к примеру, вы ИП на упрощенке или самозанятый) и входящих в основную налоговую базу.

В некоторых случаях сроки проверки продлеваются, но не более чем на три месяца. По окончании проверки, при положительных ее результатах, деньги перечислят в течение 15 рабочих дней. Если налогоплательщик не желает ждать, когда в личном кабинете ФНС разместит заявление на получение вычета в упрощенном порядке, он вправе обратиться за возвратом в обычном порядке, подав декларацию 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ:

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

Подробнее: как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета

Срок давности у вычета с процентов по ипотеке

Оформить вычет по ипотеке возможно с года, следующего за годом, в котором проведена государственная регистрация права собственности на недвижимость. Если квартира куплена в 2024 году, обращаться за вычетом следует в 2025.

И даже если квартиру вы купили в 2020 году, но по каким-то причинам ранее вычет не заявляли, то в 2024 году вернуть налог с доходов 2020 года вы уже не сможете (хотя право на вычет у вас появилось именно тогда). А вот с доходов 2021-2023 гг. – пожалуйста.

Сегодня в НК нет прямой нормы о том, что заявление на возврат налога может быть подано только в течение 3 лет с даты уплаты.

Ее убрали в связи с переходом на ЕНС и ЕНП, которого физлица тоже не избежали (п. 4 ст. 11.3 НК РФ). Но размер совокупной обязанности физлица, отражаемый на ЕНС, формируется с учетом обязательств и переплат, которым не более 3 лет (пп. 1 п. 7 ст. 11.3 НК РФ).

Именно столько он может вернуть в случае приобретения квартиры, дома или другого жилья.

При покупке и продаже имущества используют два понятия, которые часто путают:

1. Налоговый вычет — сумма, которую можно вычесть из дохода при расчете НДФЛ. Используют при продаже недвижимости для уменьшения начисленного налога.
2. Налог к возврату — это НДФЛ, который можно получить от государства.

   Используют при покупке жилья для экономии бюджета.

Но так как большинство россиян используют понятие «налогового вычета» именно как суммы, которую они могут вернуть, в дальнейшем речь пойдет именно о возврате НДФЛ.

Кому можно и нельзя получить имущественный вычет

Налог к возврату рассчитывают из суммы НДФЛ, которую человек заплатил из своего дохода.

Получить имущественный вычет возможно не только с суммы недвижимости, но и с процентов по ипотеке. Разберемся, кто имеет право на налоговый вычет, а также как рассчитать его сумму и оформить возврат.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Все официально работающие в России граждане платят налог на доходы физических лиц — НДФЛ.

Причем налог удерживают не только с зарплаты, но и с других доходов, например, от продажи или сдачи в аренду имущества.

Сотрудники с «белой» заработной платой получают на руки сумму за вычетом НДФЛ. В момент расчета ежемесячного дохода работодатель автоматически удерживает и перечисляет налог в ФНС.

Индивидуальные предприниматели, которые используют основную систему налогообложения, также платят НДФЛ.

Например, если выплачено процентов на 5 млн руб., то возврат составит 650 000 руб.;

Если заемщик состоит в браке, право на возврат имеет каждый из супругов.

В результате суммарный размер вычета по ипотечным процентам составляет 780 000 руб. Каждый из супругов может оформить свою часть, один из супругов оформляет всю сумму возврата на себя либо супруги иным образом перераспределяют вычет.

Перераспределение оформляется письменным соглашением, которое вместе с комплектом необходимых документов направляется в налоговую службу для получения возврата.